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標題: 【魍生技】制造業的冰山一角——那些神奇的預算 [打印本頁]

作者: 魍者歸來 時間: 2018-2-1 11:42
標題: 【魍生技】制造業的冰山一角——那些神奇的預算
本帖最后由魍者歸來于 2018-2-1 11:59 編輯

事件背景：
元旦前，本人接了某家企業的“服務單”，內容是進行2018年的財務預算。（原諒我知識都學雜了。）企業產品比較單一，主要產品就是礦車的架體和傳動零件，所以預算也很好做。當時本人就聯系了財務殺向了該企業。只是沒想到原計劃一下午的工作，竟然忙了2個整天……

事件還原：
這家企業隸屬于某個國有礦業集團，產品屬于是內銷品，應該算關聯交易。（遇到這種就特別想死，講真。）當然了，對于財務人員來說，這也算小case了。復雜的是，該公司有3套賬。
1、真實成本+真實收入的賬冊A
2、避稅+小金庫的賬冊B
3、為了和礦業集團平賬的賬冊C

此外，由于2017年該企業出現過財務辭職交接的情況，所以7-8月份的賬冊有出入，接手的財務沒有理清便簽字接收了。結果就是，無論怎樣核對三套賬冊，都無法保證數據統一。

為此，2018年的預算必須將2017年的窟窿補上。這也是聯系外部公司來做預算的真實原因。（難怪，我就說做個小預算就出1萬大洋，還以為是財大氣粗呢）

事件結論：
平賬的手段就不再這里多說了，畢竟被有關部門查水表就不好了。只說一下當時的結論：修改了上述3套賬冊，保證數據統一。（嘿嘿，基本上吧，離完美還是有差距的。）然后根據17年的數據預估了18年的預算。至于年度生產計劃，該企業生產主管堅持要自己做，本人也沒攔著。

事件轉折：
早上接到該企業財務部的電話，需要我們提供一份預算的詳單，這個簡單，分分鐘發過去了。但5分鐘后，問題來了，預算的費用和年度生產計劃中的產本不符，而且是嚴重不符，差值在一千萬左右。（偶滴個神啊。）

解決方案：
想把這差掉的一千萬圓回去可不容易了，真心不知道這生產主管是怎么想的。沒辦法了，緊急查了材料市場的價格行情，18年全市的人員平均工資預期數據，運輸、倉儲、電力等等費用的變動情況，甚至連門衛那里需要的狗糧都算進去了，找回來900多萬的樣子，只能勉強這樣了。

事件后續：
究竟能不能躲過集團董事會的審查還不清楚，下午還要過去看一眼才放心。后續有什么進展也會實施補充。

題外話：
企業的主管把預算當成應付上級差事的事情了，就算請更專業團隊去做，依舊只是一堆神奇的數字罷了，沒有來龍去脈的數字終究是經不住審計的算盤的。

作者: 曉昀 時間: 2018-2-1 11:48
每年最怕審計部門駐場，一駐場一個月時間財務、倉庫、采購、技術一起動。

作者: 一朵嬌粉嫩的花 時間: 2018-2-1 15:45
不過沒有審計，那么這些企業基本上就更完蛋了

作者: 只有快樂 時間: 2018-2-1 15:54
我們剛推行財務預算，算的那個亂

作者: 五面怪 時間: 2018-2-1 18:53
確實應該找專業的團隊干這事，不然，后續審計時漏洞堵不上呀

作者: 韓寒11 時間: 2018-2-1 20:20
樓主是個什么賬都會平的老江湖啊

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