【魍生技】制造業(yè)的冰山一角——那些神奇的預(yù)算

魍者歸來

事件背景：
元旦前，本人接了某家企業(yè)的“服務(wù)單”，內(nèi)容是進行2018年的財務(wù)預(yù)算。（原諒我知識都學雜了。）企業(yè)產(chǎn)品比較單一，主要產(chǎn)品就是礦車的架體和傳動零件，所以預(yù)算也很好做。當時本人就聯(lián)系了財務(wù)殺向了該企業(yè)。只是沒想到原計劃一下午的工作，竟然忙了2個整天……

事件還原：
這家企業(yè)隸屬于某個國有礦業(yè)集團，產(chǎn)品屬于是內(nèi)銷品，應(yīng)該算關(guān)聯(lián)交易。（遇到這種就特別想死，講真。）當然了，對于財務(wù)人員來說，這也算小case了。復(fù)雜的是，該公司有3套賬。
1、真實成本+真實收入的賬冊A
2、避稅+小金庫的賬冊B
3、為了和礦業(yè)集團平賬的賬冊C

此外，由于2017年該企業(yè)出現(xiàn)過財務(wù)辭職交接的情況，所以7-8月份的賬冊有出入，接手的財務(wù)沒有理清便簽字接收了。結(jié)果就是，無論怎樣核對三套賬冊，都無法保證數(shù)據(jù)統(tǒng)一。

為此，2018年的預(yù)算必須將2017年的窟窿補上。這也是聯(lián)系外部公司來做預(yù)算的真實原因。（難怪，我就說做個小預(yù)算就出1萬大洋，還以為是財大氣粗呢）

事件結(jié)論：
平賬的手段就不再這里多說了，畢竟被有關(guān)部門查水表就不好了。只說一下當時的結(jié)論：修改了上述3套賬冊，保證數(shù)據(jù)統(tǒng)一。（嘿嘿，基本上吧，離完美還是有差距的。）然后根據(jù)17年的數(shù)據(jù)預(yù)估了18年的預(yù)算。至于年度生產(chǎn)計劃，該企業(yè)生產(chǎn)主管堅持要自己做，本人也沒攔著。

事件轉(zhuǎn)折：
早上接到該企業(yè)財務(wù)部的電話，需要我們提供一份預(yù)算的詳單，這個簡單，分分鐘發(fā)過去了。但5分鐘后，問題來了，預(yù)算的費用和年度生產(chǎn)計劃中的產(chǎn)本不符，而且是嚴重不符，差值在一千萬左右。（偶滴個神啊。）

解決方案：
想把這差掉的一千萬圓回去可不容易了，真心不知道這生產(chǎn)主管是怎么想的。沒辦法了，緊急查了材料市場的價格行情，18年全市的人員平均工資預(yù)期數(shù)據(jù)，運輸、倉儲、電力等等費用的變動情況，甚至連門衛(wèi)那里需要的狗糧都算進去了，找回來900多萬的樣子，只能勉強這樣了。

事件后續(xù)：
究竟能不能躲過集團董事會的審查還不清楚，下午還要過去看一眼才放心。后續(xù)有什么進展也會實施補充。

題外話：
企業(yè)的主管把預(yù)算當成應(yīng)付上級差事的事情了，就算請更專業(yè)團隊去做，依舊只是一堆神奇的數(shù)字罷了，沒有來龍去脈的數(shù)字終究是經(jīng)不住審計的算盤的。

曉昀

每年最怕審計部門駐場，一駐場一個月時間財務(wù)、倉庫、采購、技術(shù)一起動。

一朵嬌粉嫩的花

不過沒有審計，那么這些企業(yè)基本上就更完蛋了

只有快樂

我們剛推行財務(wù)預(yù)算，算的那個亂

五面怪

確實應(yīng)該找專業(yè)的團隊干這事，不然，后續(xù)審計時漏洞堵不上呀

韓寒11

樓主是個什么賬都會平的老江湖啊